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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2011年11月30日至2012年3月5日，我局對(duì)深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡(jiǎn)稱鹽田街道辦）送審的三村新圍（三類）新一輪城中村綜合整治工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，鹽田街道辦對(duì)其提供予審計(jì)機(jī)關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、基本情況

　　三村新圍（三類）新一輪城中村綜合整治工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2009〕217號(hào)、深鹽發(fā)改〔2009〕260號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資170萬元，資金來源為區(qū)財(cái)政,項(xiàng)目建設(shè)單位是鹽田街道辦。主體工程于2009年11月18日開工，2010年4月26日通過竣工驗(yàn)收，工程質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

　　（一）審計(jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為1,629,905.45元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為1,628,126.25 元，核減1,779.20元，核減率0.11%，詳見附表。

　?。ǘ└檶徲?jì)情況

　　在對(duì)本項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過程中，完成結(jié)算審計(jì)兩項(xiàng)，出具結(jié)算審計(jì)報(bào)告及結(jié)算工程造價(jià)審定表各一份，送審金額合計(jì)1,510,951.89元，審定金額合計(jì)1,509,172.69元，合計(jì)核減1,779.20元。

　?。ㄈ徲?jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資170萬元，實(shí)際投資162.81 萬元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬?shí)際工期超合同工期

　　本工程的合同工期90天，實(shí)際工期160天，實(shí)際工期超合同工期70天。

　　建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)工期管理，確保政府投資項(xiàng)目按期竣工。

　?。ǘ┪窗匆?guī)定時(shí)限報(bào)審竣工決算

　　本項(xiàng)目主體工程于2010年4月26日竣工，建設(shè)單位于2011年11月25日?qǐng)?bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　附件：三村新圍（三類）新一輪城中村綜合整治工程項(xiàng)目成本決算審計(jì)匯總表

　　                                                                    二〇一二年三月七日

附件:
三村新圍（三類）新一輪城中村綜合整治工程項(xiàng)目建設(shè)成本決算審計(jì)匯總表
					單位：人民幣（元）
序號(hào)	審計(jì)事項(xiàng)	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	建安投資	1,510,951.89	1,509,172.69	1,779.20
1	三村新圍（三類）新一輪城中村綜合整治工程	1,500,200.00	1,499,191.76	1,008.24	深鹽審報(bào)〔2011〕331號(hào)
2	消防水表組安裝	10,751.89	9,980.93	770.96	深鹽審結(jié)〔2010〕177#號(hào)
二	待攤投資	118,953.56	118,953.56	0.00
1	安監(jiān)費(fèi)	1,500.00	1,500.00	0.00	廣東省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工程質(zhì)量和施工安全管理工作報(bào)告的通知》（粵府辦〔1993〕60號(hào)）的規(guī)定
2	監(jiān)理費(fèi)	43,476.56	43,476.56	0.00	深圳市物價(jià)局、建設(shè)局《關(guān)于印發(fā)深圳市工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)規(guī)定》的通知（深價(jià)〔2000〕183號(hào))的規(guī)定
3	綜合整治工程預(yù)算編制費(fèi)	4,496.00	4,496.00	0.00	深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))的規(guī)定
4	綜合整治工程標(biāo)底審核費(fèi)	3,082.00	3,082.00	0.00	深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))的規(guī)定
5	綜合整治工程結(jié)算審核費(fèi)	6,895.00	6,895.00	0.00	深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))的規(guī)定
6	消防水表組安裝結(jié)算審核費(fèi)	1,000.00	1,000.00	0.00	深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))的規(guī)定
7	設(shè)計(jì)費(fèi)	56,877.00	56,877.00	0.00	國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（計(jì)價(jià)格〔2002〕10號(hào)）所附《工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定
8	財(cái)務(wù)決算編制費(fèi)	1,627.00	1,627.00	0.00	《鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目資產(chǎn)清理有關(guān)費(fèi)用收取指導(dǎo)性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號(hào)）
	合計(jì)	1,629,905.45	1,628,126.25	1,779.20
					深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局制

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